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某企業(yè)20x7年度的有關(guān)資料如下:年初未分配利潤為200萬元,本年實現(xiàn)的利潤總額為960萬元,適用的所得稅稅率為25%,按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費為40萬元,實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費80萬元。除此之外,沒有其他納稅調(diào)整事項該企業(yè)按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金該企業(yè)提取任意盈余公積金40萬元。該企業(yè)向投資者分配現(xiàn)金股利40萬要求(1)計算該企業(yè)本期所得稅費用,并編制會計分錄。編制該企業(yè)提取法定盈余公積、任意盈余公積、分配現(xiàn)金股利的會計分錄 (3)計算年末的未分配利潤

84785021| 提问时间:2022 04/21 17:26
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了
2022 04/21 17:39
暖暖老師
2022 04/21 18:34
應(yīng)納稅所得額的計算是 960+80-40=1000 應(yīng)交所得稅1000*25%=250
暖暖老師
2022 04/21 18:35
1借所得稅費用250 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅250
暖暖老師
2022 04/21 18:35
2借利潤分配提取法定盈余公積75 -提取任意盈余公積40 -現(xiàn)金股利40 貸盈余公積-法定盈余公積75 -任意盈余公積40 應(yīng)付股利40
暖暖老師
2022 04/21 18:36
3計算年末的未分配利潤 200+750-75-40-40=795
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