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老師好，應收賬款壞賬如何處理？從計提到結束
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借信用減值損失
貸壞賬準備
借壞賬準備
貸應收賬款
2022 04/22 14:04
84784953 
2022 04/22 14:17
信用減值損失屬于損益類科目么？
郭老師 
2022 04/22 14:19
是的是的，屬于損益類的科目。
84784953
2022 04/22 14:31
期末信用減值損失要轉(zhuǎn)入本年利潤是么？
郭老師
2022 04/22 14:32
是的是的，月末結轉(zhuǎn)到本年利潤。
84784953
2022 04/22 14:42
應收賬款科目余額為負數(shù)，說明什么呀？是因為之前少做收入了么？
郭老師
2022 04/22 14:44
少做了，收入這個是提前收了人家的錢。
84784953
2022 04/22 14:46
那如何處理呀
郭老師
2022 04/22 14:48
你看一下你們是不是給人家提供了貨物或者是服務，如果是的話，對方不要發(fā)票，你直接做無票收入就可以的。
84784953
2022 04/22 14:51
老師，怎么做分錄呀
郭老師
2022 04/22 14:51
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項
84784953
2022 04/22 14:52
其他應收款科目余額也有負數(shù)的，就銀行賬戶收到一筆錢，但是就是找不到相對應的出處，可以做到營業(yè)外收入么？還是說處理辦法和應收賬款一樣？
郭老師
2022 04/22 14:54
好這個具體的什么業(yè)務你知道嗎。
84784953
2022 04/22 14:56
不知道呢，對銀行賬的時候，賬戶收到這么一筆錢的，找業(yè)務員核對，都說不是自己的客戶，好長時間了，也沒有人認領這筆款
郭老師
2022 04/22 15:01
那你就先掛帳，到時候查到的時候再說。
84784953
2022 04/22 15:05
行吧。上面說到，少做收入的應收賬款，現(xiàn)在補做收入上去，那相應的主營成本還需要一起做么？
郭老師
2022 04/22 15:06
對的是的，需要做的。
84784953
2022 04/22 15:53
好的，那補上少做的主營收入，相應的數(shù)據(jù)也應當是負數(shù)，而不是正數(shù)吧？
郭老師
2022 04/22 15:59
你好，你少的這一部分收入并不影響今年的收入，它影響的是去年。
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