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問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，深圳地區(qū)的稅務(wù)局，如何查詢收到稅務(wù)局退稅的明細(xì)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，您具體可以對(duì)照您的申報(bào)表的稅額
2022 04/23 11:21
84784976 
2022 04/23 11:25
但是我們公司沒(méi)有申請(qǐng)退稅，確收到稅務(wù)局的退稅款，所以想要問(wèn)一下，哪里可以查詢到退的什么款項(xiàng)？
文老師 
2022 04/23 11:36
這是系統(tǒng)退的，是附加稅減半退稅，還有留抵退稅，還有2021年10月份緩交稅款的，然后2月份繳納了的，還有繳納了所屬1月份增值稅的，這些都可以緩交的，就退回了，您具體金額和申報(bào)表核對(duì)一下
84784976
2022 04/23 12:03
那這些稅款之前交了，現(xiàn)在又退回來(lái)，我賬務(wù)要如何處理呢？
文老師
2022 04/23 12:04
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)——各明細(xì)科目負(fù)數(shù)
84784976
2022 04/23 12:05
貸方負(fù)數(shù)，那我貸方科目不就是留有余額了嗎？這個(gè)又怎么沖減掉啊？
文老師
2022 04/23 12:55
不是，是借方負(fù)數(shù)的，做在貸方就是正數(shù)的
84784976
2022 04/23 13:22
還是不懂老師說(shuō)的
文老師
2022 04/23 13:56
借銀行存款借應(yīng)交稅費(fèi)——各明細(xì)科目負(fù)數(shù)，
稅款沒(méi)有繳納的時(shí)候，是應(yīng)交稅費(fèi)的余額在貸方，然后您繳了以后，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，這樣的應(yīng)交稅費(fèi)就平了，那現(xiàn)在又退回來(lái)了，相當(dāng)于是把你交說(shuō)的那個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)科目沖了，所以用借方負(fù)數(shù)
84784976
2022 04/23 14:11
那稅款退回來(lái)了以后，賬上做的應(yīng)交稅費(fèi)，借方負(fù)數(shù)以后，不就是相當(dāng)于我賬上還有應(yīng)交稅費(fèi)的余額，也就是相當(dāng)于賬上掛著應(yīng)交稅費(fèi)在貸方，沒(méi)有交的
文老師
2022 04/23 14:13
是這樣的，以后交的時(shí)候再做繳納，但是有的是減半征收以后退的這種以后是不需要交的，那您就需要沖以前計(jì)提的稅金及附加
84784976
2022 04/23 14:55
是系統(tǒng)直接退，不用我們申請(qǐng)的嗎？
文老師
2022 04/23 14:56
是的，這是普惠制政策，都是直接退的
84784976
2022 04/23 14:58
那老師，留底退稅，我公司沒(méi)有留底，那為啥也有的退？還有增量留底如何理解呢？
文老師
2022 04/23 15:01
如果您沒(méi)有留底的話，那是不會(huì)有給您退的，我上面說(shuō)的是這幾種可能，還需要看你們實(shí)際退的是什么稅
文老師
2022 04/23 15:02
增量留抵退稅是和2019年3月31號(hào)的留底稅額比較，增甲的部分，比如2019年3月31號(hào)的留底稅額是10萬(wàn)，您現(xiàn)在的留抵稅額是30萬(wàn)，那您的留底稅增量留抵稅額就是20萬(wàn)
84784976
2022 04/23 15:02
就是想問(wèn)有什么方式可以登陸國(guó)稅，查看到，退的什么稅款
文老師
2022 04/23 15:04
您或者可以直接播你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)12366的電話，可以具體問(wèn)一下
84784976
2022 04/23 15:09
增量留抵稅額是要跟19年的比較嗎？我公司去年20年才成立的，是不是就每天說(shuō)有增量留底稅額了？
文老師
2022 04/23 15:14
您好，是的，是這樣的
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