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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,保安公司(小規(guī)模),實(shí)行差額征稅,開具了1%專用發(fā)票,又開具了5%普票。差額征稅的納稅人不是不可以開具專票嗎,為什么可以這樣開呢
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同學(xué),你好
一種業(yè)務(wù)只可以選擇一種計(jì)稅方法
2022 04/23 15:00
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2022 04/23 15:02
你所說的一種業(yè)務(wù)是什么意思,我說的既有專票又有普票肯定不是同一筆業(yè)務(wù)
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小菲老師 
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2022 04/23 15:02
同學(xué),你好
那是可以的
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2022 04/23 15:04
我知道可以,我想問的是這么開的政策依據(jù)
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小菲老師 
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2022 04/23 15:05
根據(jù)財(cái)稅[2016]47號文件規(guī)定,小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以按照財(cái)稅[2016]36號的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
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2022 04/23 15:08
那這兩個(gè)在開票方式上有啥不一樣
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小菲老師 
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2022 04/23 15:11
同學(xué),你好
差額納稅,備注里面會(huì)有寫
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2022 04/23 15:14
還想問下這種公司可以按照3%征收率開專票嗎,如果開了專票那是不是就和其他公司一樣了,不享受了差額征稅了?
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小菲老師 
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2022 04/23 15:16
同學(xué),你好
嗯嗯,是的
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2022 04/23 17:31
老師,還想問下,如果A公司給B公司開票的時(shí)候,備注寫的差額納稅5000那這5000是A公司的成本嗎,那么A公司在做成本的時(shí)候,這個(gè)5000還需要發(fā)票嗎
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小菲老師 
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2022 04/23 18:38
同學(xué),你好
是的,需要發(fā)票
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2022 04/23 18:42
那這個(gè)5000的發(fā)票怎么得來呢
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小菲老師 
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2022 04/23 19:04
同學(xué),你好
比如你支付的費(fèi)用
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2022 04/23 19:07
老師,沒懂你的意思,這個(gè)5000是A公司支付出去的成本,如果是支付的工資社保這些,這個(gè)也沒有發(fā)票啊
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2022 04/23 19:08
同學(xué),你好
如果是支付的工資社保,這些不需要的
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