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實(shí)務(wù)
问题已解决
出口退稅,稅應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)做賬
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你說的是出口退稅的嗎
2022 04/24 11:56
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/24 11:57
你說的是應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅額的科目嗎
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2022 04/24 22:50
是的,退稅時(shí)怎么做
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 04/25 06:32
你們是外貿(mào)還是生產(chǎn)型
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2022 04/25 06:32
你們是外貿(mào)還是生產(chǎn)型
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2022 04/25 06:53
生產(chǎn)型企業(yè),就是退稅的稅費(fèi)如何結(jié)轉(zhuǎn),進(jìn)項(xiàng)稅
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2022 04/25 06:55
同學(xué)你好
賬務(wù)處理如下:
1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等
?貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。
2、出口貨物
借:銀行存款/應(yīng)收賬款等
?貸:主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
? 貸:庫存商品。
3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)
? ?主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)
? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。
4、收到出口退稅款
借:銀行存款
? 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
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