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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年12月份底暫估了一筆費(fèi)用，今天3月份發(fā)票回來了，但是發(fā)票的金額比暫估的金額小，怎么做賬務(wù)處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，之前是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款嗎？
2022 04/24 14:21
84784948 
2022 04/24 14:22
是的，借：管理費(fèi)用，貸：現(xiàn)金
84784948
2022 04/24 14:23
現(xiàn)在發(fā)票金額是9360，暫估的金額是9500
郭老師 
2022 04/24 14:23
你好，那你是現(xiàn)金實(shí)際支付嗎？
84784948
2022 04/24 14:24
是的
用現(xiàn)金支付的，后來因其他原因，客戶又退回來部分款項(xiàng)
郭老師
2022 04/24 14:27
借庫(kù)存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款
貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸其他應(yīng)收款。
84784948
2022 04/24 14:28
不需要通過以前年度損益來調(diào)整嗎？
我這個(gè)發(fā)票是跨年了的
84784948
2022 04/24 14:28
老師，您能寫的明白點(diǎn)嗎？什么其他應(yīng)收款，這是是什么？
郭老師
2022 04/24 14:31
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬？
84784948
2022 04/24 14:31
小企業(yè)會(huì)計(jì)
郭老師
2022 04/24 14:35
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
借庫(kù)存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款9360
貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)9500
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)9360
貸其他應(yīng)收款。
84784948
2022 04/24 14:37
借：庫(kù)存現(xiàn)金，后面的其他應(yīng)收款是什么？
郭老師
2022 04/24 14:40
你好，你不是退了現(xiàn)金嘛，其他應(yīng)收款是實(shí)際業(yè)務(wù)的，這個(gè)錢沒有退回來，所以用一個(gè)往來科目來代替了。
郭老師
2022 04/24 14:40
其他應(yīng)收款，一個(gè)借方一個(gè)貸方，沒有余額。
84784948
2022 04/24 14:42
那12月份做的分錄，今年需不需要紅沖
郭老師
2022 04/24 14:43
你好，今年需要紅沖的這個(gè)分錄就是做到今年的。
84784948
2022 04/24 14:45
今年我做一個(gè)：借：管理費(fèi)用 -9500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金-9500
84784948
2022 04/24 14:46
然后呢
一直沒有看懂您寫的分錄，什么又現(xiàn)金，又其他應(yīng)收款的
84784948
2022 04/24 14:47
您能寫的明白點(diǎn)嗎？就是有借有貸的，然后金額都標(biāo)注一下
郭老師
2022 04/24 14:48
你好，現(xiàn)金給你退回來了多少？
84784948
2022 04/24 14:48
現(xiàn)金退給我140
郭老師
2022 04/24 14:52
借庫(kù)存現(xiàn)金，140
其他應(yīng)收款9360
貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)9500
這個(gè)能看懂嗎？如果這個(gè)看不懂的話，
借庫(kù)存現(xiàn)金140，
其他應(yīng)收款9360
貸管理費(fèi)用9500，這個(gè)能看懂嗎。
郭老師
2022 04/24 14:52
你應(yīng)該是對(duì)這個(gè)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)不了解啊。
84784948
2022 04/24 14:54
我是沒看懂內(nèi)個(gè)借庫(kù)存現(xiàn)金，其他應(yīng)收款這塊
郭老師
2022 04/24 14:56
退回來的現(xiàn)金，然后沒有退回來的那一部分，用一個(gè)往來科目代替。
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