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老師，我們是做工程的，工程完工開具發(fā)票，借應收帳款，貸工程結(jié)算，應交稅費-應交增值稅，這項工程如果完工沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，這個怎么辦呢
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你好，現(xiàn)在補上，什么時間完工的？
2022 04/26 14:58
84784996 
2022 04/26 14:59
去年4月，但我沒有看到報表上有工程結(jié)算科目，資產(chǎn)總額也對得上
84784996
2022 04/26 15:00
去年4月的帳不是我做的，我也沒有更改的權(quán)限喲，要怎么調(diào)呢
郭老師 
2022 04/26 15:02
像你這種有風險的，你匯算清繳的時候，你增加你的收入吧，
借工程結(jié)算貸，以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配，未分配利潤，匯算清繳的時候，在納稅調(diào)整明細表收入類其他填寫稅收金額。
84784996
2022 04/26 16:06
老師，像這種情況，是調(diào)帳還是不調(diào)好呢
郭老師
2022 04/26 16:09
你好，建議調(diào)整賬務(wù)處理，因為你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。稅務(wù)局會問起來。
84784996
2022 04/26 16:47
老師，如果是隔月完工做的結(jié)轉(zhuǎn)，比如說，4月開出完工發(fā)票，借：應收帳款，貸工程結(jié)算，應交稅費（增值稅），5月份收完工程款，付完貨款，再做結(jié)轉(zhuǎn)，這個可以的吧，但是不是少做了哪個環(huán)節(jié)，為什么本年利潤，及未分配利潤感覺不對
郭老師
2022 04/26 16:50
可以的，可以這么做的。
84784996
2022 04/26 16:57
利潤表是沒有錯，但資產(chǎn)負債表里的未分配利潤=上月的期未余額+利潤表里有本期凈利潤嗎，怎么數(shù)對不上呢
郭老師
2022 04/26 16:59
好，你是不是用以前年度損益調(diào)整做了。
84784996
2022 04/26 17:01
老師，怎么查詢呢
郭老師
2022 04/26 17:27
以前年度損益調(diào)整明細帳
84784996
2022 04/27 09:55
老師，如果工程沒完工沒有做完工結(jié)轉(zhuǎn)，但已經(jīng)開出發(fā)票，結(jié)帳時工程結(jié)算的余額可以作期未的未分配利潤嗎，這個是合理的嗎
郭老師
2022 04/27 09:57
你好不可以的，這個工程結(jié)算一直掛著才行。
84784996
2022 04/27 10:00
但報表里沒有有能體現(xiàn)這個工程結(jié)算的科目，還有我的資產(chǎn)負債表里的期未未分配利潤剛好等于年初未分配利潤+本年累計凈利潤+工程結(jié)算余額
郭老師
2022 04/27 10:04
工程施工和工程結(jié)算對比，如果工程師工大的話，在存貨里面，
如果小的話，在預收賬款里面。
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