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問(wèn)題已解決
2021年土地增值稅少計(jì)提半年的；房產(chǎn)稅從2020年就多提了，然后去年沒(méi)調(diào)整，直接計(jì)提了2021年半年的房產(chǎn)稅，也是少計(jì)提半年的。就是房產(chǎn)稅和土地增值稅都是少計(jì)提，這種情況要怎么處理？所得稅匯算清繳怎么做？
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可做補(bǔ)計(jì)提分錄，匯算按調(diào)整后的申報(bào)
借：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2022 04/27 14:30
84785037 
2022 04/27 14:32
匯算清繳是調(diào)減嘛？具體在哪張表哪一行填呀？
文文老師 
2022 04/27 14:34
不是調(diào)減，是直接增加稅金及附加金額
84785037
2022 04/27 14:55
是在所得稅年度納稅申報(bào)表中稅金及附加那一欄直接加上補(bǔ)提的金額？這張表的金額是根據(jù)年度財(cái)務(wù)報(bào)表的金額帶出來(lái)的還是手動(dòng)填的？
文文老師
2022 04/27 15:06
稅金及附加那一欄直接加上補(bǔ)提的金額
自己填
84785037
2022 04/27 15:18
那申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候還是按去年少計(jì)提的數(shù)據(jù)申報(bào)是嗎？只是所得稅匯算清繳的時(shí)候加上去是嗎？
文文老師
2022 04/27 15:21
申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，按調(diào)整后正確的申報(bào)
84785037
2022 04/27 15:25
那年度財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)和季度的申報(bào)不一樣。這樣可以？
文文老師
2022 04/27 15:31
年度財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)和季度的申報(bào)不一樣。這樣可以。
84785037
2022 04/27 15:34
就是說(shuō)今年做賬時(shí)通過(guò)以前年度損益科目補(bǔ)提，然后年度財(cái)報(bào)和所得稅匯算清繳的時(shí)候營(yíng)業(yè)稅金及附件那欄都加上補(bǔ)提的金額是吧？
文文老師
2022 04/27 15:42
是??今年做賬時(shí)通過(guò)以前年度損益科目補(bǔ)提，然后年度財(cái)報(bào)和所得稅匯算清繳的時(shí)候營(yíng)業(yè)稅金及附件那欄都加上補(bǔ)提的金額。
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