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老師請問，現(xiàn)在有一部分之前年份的預付款沒有發(fā)票，在匯算清繳做調增，那么賬務怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你當時的分錄是怎么做的？
2022 04/27 12:47
84784977 
2022 04/27 12:52
借預付，貸銀行
郭老師 
2022 04/27 12:53
借利潤分配未分配利潤貸預付賬款，不需要在匯算清繳調整的
84784977
2022 04/27 13:22
這個不是應該在匯算清繳中調增嗎？沒有發(fā)票的，要交所得稅的呀
郭老師
2022 04/27 13:23
你并沒有抵扣所得稅，用的是利潤分配，未分配利潤沒有抵扣，不用調整。
84784977
2022 04/27 13:25
不太明白
郭老師
2022 04/27 13:27
利潤分配，未分配利潤你抵扣了哪一年的所得稅，是不是沒有抵扣？
郭老師
2022 04/27 13:27
如果你是做到了管理費用里面，你在預繳的時候已經(jīng)抵扣了所得稅吧，你這種情況下需要匯算清交的稅調整。
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