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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我公司欠金鑫45萬 現(xiàn)在想用固定資產(chǎn)賣給他抵債，固定資產(chǎn)凈值賣給對(duì)方，分錄要怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
(1)用固定資產(chǎn)抵債時(shí)
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
(2)抵債后
借:應(yīng)付賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
其他收益（差額）
2022 04/27 17:31
84784994 
2022 04/27 17:38
那這個(gè)收益用交增值稅嗎
美橙老師 
2022 04/27 17:41
需要的，視同銷售。等于你們把機(jī)器賣給對(duì)方，對(duì)方本來要給錢，你們將這筆收入用來沖抵應(yīng)付賬款了。
84784994
2022 04/27 17:45
嗯 1)用固定資產(chǎn)抵債時(shí)
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
計(jì)提時(shí)這里的固定資產(chǎn)清理是指的是固定資產(chǎn)凈值嗎 這個(gè)凈值是含稅的嗎
84784994
2022 04/27 17:50
不過現(xiàn)在小規(guī)模是免稅的，是不是可以抵債的時(shí)候不用寫應(yīng)交增值稅的分錄
美橙老師
2022 04/27 17:51
這個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理是固定資產(chǎn)的凈值，如果計(jì)提了減值的還要扣除減值準(zhǔn)備。如果當(dāng)初你購入時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，那么不含稅，如果當(dāng)時(shí)價(jià)稅合計(jì)入固定資產(chǎn)成本就是含了稅的。
84784994
2022 04/27 17:58
嗯 小規(guī)模沒有抵扣 ，我們固定資產(chǎn)凈值83864.15 是含稅的 那我抵債后 是用83864.15*0.03來計(jì)算稅額嗎
美橙老師
2022 04/27 17:58
目前有優(yōu)惠政策是免稅的。
84784994
2022 04/27 17:59
有點(diǎn)懵這個(gè)稅費(fèi)，現(xiàn)在小規(guī)模普票免稅 還要不計(jì)算稅額
美橙老師
2022 04/27 18:16
小規(guī)模開普票不用算。
84784994
2022 04/27 18:18
嗯 還有點(diǎn)不清楚，如果正常計(jì)提增值稅的話，是按照我們固定資產(chǎn)的凈值83864.15*0.03來計(jì)提嗎
美橙老師
2022 04/27 19:12
正常計(jì)提，應(yīng)交增值稅為83864.15/1.03*0.03
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