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問題已解決
A企業(yè)吸收合并B企業(yè)，B企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值分別為1000萬元、800萬元，公允價值為1200萬元、800萬元，A企業(yè)向B企業(yè)股東C定向增發(fā)市價為380萬元的股票并支付銀行存款20萬元，假定符合特殊處理的其他條件，合并業(yè)務(wù)發(fā)生后A企業(yè)仍符合定期免稅的條件，剩余免稅期為2年，A企業(yè)合并前一年確認(rèn)應(yīng)納稅所得額為100萬元，合并當(dāng)年實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為300萬元，適用25%稅率，則合并當(dāng)年A企業(yè)可享受減免稅額為（） 萬元。請問老師這個題怎么做
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你好，可享受減免稅額為（1200-800）*4％＝16萬
2022 04/28 09:26
84785042 
2022 04/28 09:45
側(cè)板答案是25
張壹老師 
2022 04/28 10:17
你好，你這個是虧損400萬，按2年免稅抵，第一年為300-200＝100萬，100*25％＝25萬
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