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是這樣嗎？多計提的折舊本年度和以前年度都有的。

以前年度的計入“以前年度損益調(diào)整” 本年度的你當初多計提的時候計入哪個科目就沖減哪個科目

假設(shè)金額19478.63被錯誤錄錯成194780.63，計提了43期，共60期，請問分錄中的差額175302（固定資產(chǎn)的差額）和119351.44（累計折舊的差額）兩個差額再計算出來的55950.56元是什么呢？

同學，你好！折舊用的年限平均法嗎？

是的，我現(xiàn)在就想知道這個差額55950.56元是什么？

折舊方法、期限一致、那么看看凈殘值率是不是出現(xiàn)了差異 用錯誤數(shù)據(jù)計提的時候凈殘值率是多少。 用正確數(shù)據(jù)計提的時候凈殘值率是多少

老師，是金蝶系統(tǒng)錄入的，賬務處理模塊沒有錄入金額錯誤，是固定資產(chǎn)模塊金額錄錯了。

多計提折舊=194780.63*（1-凈殘值率）/60*43-19478.63*（1-凈殘值率）/60*43

老師，這個我是會計算的，現(xiàn)在是賬務處理模塊的固定資產(chǎn)模塊的累計折舊不一樣。

當初固定資產(chǎn)入賬應該是 借：固定資產(chǎn) 貸：應付賬款/應該存款 現(xiàn)在金額錯了應該是紅沖上面的憑證金額 計提折舊 借：管理費用等 貸：累計折舊 折舊多計提了，紅沖多計提的金額 不存在差額的，不能直接向同學那樣操作，那樣操作就會出現(xiàn)差額

55950.56元是尚未折舊部分的差額

那應該是什么科目呢老師？

我剛一開始發(fā)給你的圖片是金蝶系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊生成的憑證

同學，你好！我并未看到什么圖片

老師，是我一開始的假設(shè)，我以為我有發(fā)圖片，弄錯了。

首先告訴同學，這筆更正部分不正確 金額錄多的固定資產(chǎn)和多計提的累計折舊的分錄：借：累計折舊 （多計提的） 借：？； 貸：固定資產(chǎn)（多錄入的金額） 正確的處理是 借：應付賬款/銀行存款等（這個科目看當初入賬的科目） 貸：固定資產(chǎn)（多計的金額） 借：累計折舊（多計提的折舊） 貸：以前年度損益調(diào)整（以前年度多計的） 管理費用等（本年度多計提的）（科目按照當初計入的科目）

老師，如果賬務處理模塊是正確的，可是固定資產(chǎn)模塊當初在錄入金額的時候錄錯了，導致后面的累計折舊錯了，這時候賬務處理模塊就只需要調(diào)整累計折舊是嗎？

同學的意思是：賬務模塊的固定資產(chǎn)金額正確，累計折舊金額錯誤。固定資產(chǎn)模塊的固定資產(chǎn)金額錯誤，累計折舊金額為錯誤。是這個意思嗎？

嗯嗯，是啊，老師。

賬務模塊不需要調(diào)整固定資產(chǎn)金額，調(diào)整累計折舊相對應的金額 借：累計折舊（多計提的折舊） 貸：以前年度損益調(diào)整（以前年度多計入損益的金額） 管理費用等（本年度多計提的）（科目按照當初計入的科目）