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注銷時，留底稅額應該怎么處理呀
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你好 ； 留抵進項稅 你們注銷之前看滿足要求的話可以申請退稅 ； 但是你要在注銷申請之前去處理 。 別等著之后處理的； 你這個庫存要做變賣處理的 涉稅的；
2022 04/28 16:40
84785023 
2022 04/28 16:41
沒有存貨了，留底的怎么處理呀
李霞老師 
2022 04/28 16:43
你好，你你可以申請退稅，或者是你不想這么麻煩的話，你就不用管他了，嗯，直接讓他在賬上掛著就可以。
84785023
2022 04/28 16:43
不退了，想直接注銷呀，
84785023
2022 04/28 16:44
是不得進項稅額做轉(zhuǎn)出呀？必須的做轉(zhuǎn)出嗎？
李霞老師
2022 04/28 16:45
你好同學，嗯，你也可以做進項稅額轉(zhuǎn)出的，但是簡易注銷的話，他不需要你調(diào)整賬務的，也不需要調(diào)整報表的。
84785023
2022 04/28 16:45
轉(zhuǎn)出就得交稅了吧？
李霞老師
2022 04/28 16:46
你好，你轉(zhuǎn)出的話不用交稅呀，因為你又沒收入了。然后咱轉(zhuǎn)出的話，一般是借主營業(yè)務成本，貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，所以他也不會讓你影響所得稅那塊兒的。
84785023
2022 04/28 16:48
沒有銷項，轉(zhuǎn)出不用交增值稅嗎？
李霞老師
2022 04/28 16:50
您轉(zhuǎn)出的話是轉(zhuǎn)出的進項稅額跟銷項沒關系了。
84785023
2022 04/28 16:54
銷項-進項+進項稅額轉(zhuǎn)出=應納稅額，這樣的計算就得交稅了吧？
李霞老師
2022 04/28 17:01
你好，如果你銷項大的話，那有可能會產(chǎn)生稅款。
84785023
2022 04/28 17:02
沒有銷項，報表上只有留底稅額了
李霞老師
2022 04/28 17:06
對呀，所以我說你作進項稅額轉(zhuǎn)出的話，他不會讓你交稅的。
84785023
2022 04/28 17:08
申報表轉(zhuǎn)出，賬務處理怎么處理呀？
李霞老師
2022 04/28 17:10
你好，你就借主營業(yè)務成本兒，或者是借管理費用貸應交稅費、應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
84785023
2022 04/28 17:11
計入損益，所得稅允許抵扣？
李霞老師
2022 04/28 17:12
你好同學，這種是可以的，這種是可以的。
84785023
2022 04/28 17:19
老師，請問有政策依據(jù)嗎？
另外，假如留底稅額是8
企業(yè)清算報告的負債清唱損益表
應交稅費賬面價值=8
計稅基礎=0
清償金額=8
負債清唱損益=8
對嗎？
李霞老師
2022 04/28 17:26
您好，現(xiàn)在沒這么復雜了，稅管員不查賬了，知道吧。
李霞老師
2022 04/28 17:26
一般注銷，直接去稅務局提交申請，稅管員要求寫情況說明，沒問題就可以注銷了
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