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老師，年末應交增值稅進項稅有余額，如何結平應交增值稅各明細科目，分錄如何做？
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2022 04/28 16:46
84785046 
2022 04/28 16:47
就是說轉出未交增值稅是貸方為負數(shù)，
84785046
2022 04/28 16:47
是的，留抵進項
84785046
2022 04/28 16:47
所以我搞不清楚如何結平了
84785046
2022 04/28 16:52
應交增值稅進項，銷賬都結轉到轉出未交增值稅，現(xiàn)在是轉出未交增值稅借方有余額，接下來怎么做分錄？
84785046
2022 04/28 16:52
我現(xiàn)在是年末
84785046
2022 04/28 16:58
老師還在嘛
84785046
2022 04/28 16:58
我是想吧應交增值稅各明細科目結平的
84785046
2022 04/28 16:59
不管的話，進項，銷賬都有個累計金額在那里
辜老師 
2022 04/28 16:45
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅? 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅? 貸：應交稅費—未交增值稅
辜老師
2022 04/28 16:46
只有進項稅有余額嗎，這個是留底進項稅嗎
辜老師
2022 04/28 16:47
留底進項稅，就放在進項稅科目里面，月末不需要結轉的
辜老師
2022 04/28 16:52
你借方余額就是留底進項稅，可以不用在結轉的
辜老師
2022 04/28 16:58
你這個留底進項稅，就是會造成應交稅費的借方余額，不用結轉的
辜老師
2022 04/28 16:59
進項稅大于銷項稅，各個項目可以有余額的
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