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21年9月有一筆費用漏記，22年1月補記以前年度損益調(diào)整，也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，現(xiàn)在做21年度匯算清繳需要把這筆費用做納稅調(diào)減嗎
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您好，是需要在利潤表里還原，不是納稅調(diào)減
2022 04/28 22:11
84785015 
2022 04/28 22:12
就是把21年的利潤表改了，新增加這個費用，是嗎？那匯算清繳就不用做調(diào)減項目
小林老師 
2022 04/28 22:13
您好，是的，您的理解非常正確
84785015
2022 04/28 22:14
那我21年賬里的利潤表不用改嗎，只要改財報里的利潤表嗎？匯算清繳直接填，不用做調(diào)整項目？
小林老師
2022 04/28 22:18
您好，不調(diào)賬，只調(diào)整報表
小林老師
2022 04/28 22:18
您好，是的，您的理解非常正確
84785015
2022 04/28 22:18
這樣對以后的查賬會有影響 嗎？
小林老師
2022 04/28 22:19
您好，是沒有影響的
84785015
2022 04/29 06:39
我問的另一個老師，又說是做匯算調(diào)整增減
小林老師
2022 04/29 07:08
您好，回復(fù)您的就是正確做法
84785015
2022 04/29 07:37
另外那個老師的方法不對嗎？
小林老師
2022 04/29 07:38
您好，是的，正確處理只有一種
84785015
2022 04/29 07:39
那個老師的做法適用于做在當(dāng)年賬里的收入或費用，不能抵扣的才做調(diào)整增減吧
小林老師
2022 04/29 07:45
您好，不是，以前年度損益調(diào)整，是對應(yīng)年度調(diào)表不調(diào)賬
84785015
2022 04/29 07:58
匯算清繳里的調(diào)整增減項目就是針對于當(dāng)年帳里面做的項目不符合稅法標(biāo)準的。比如招待費大于60%的，這樣嗎
小林老師
2022 04/29 08:02
您好，不僅僅這一項，稅會差異需要調(diào)整
84785015
2022 04/29 08:04
還有其他費用和收入。我的意思就是只有遇到這些才是做納稅調(diào)增減項目，對吧
小林老師
2022 04/29 08:16
您好，是的，報表是包含以前年度損益調(diào)整
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