問(wèn)題已解決

老師，計(jì)提工資和實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的分錄怎么做，主要是計(jì)提時(shí)有社保，工積金，有單位承擔(dān)的，有個(gè)人承擔(dān)的，有點(diǎn)亂

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/29 10:22
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娜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好??1.計(jì)提工資 　　借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 　　借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 　　1.發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　　　　庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　2.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　3.上交個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　　貸：銀行存款
2022 04/29 10:24
84784952
2022 04/29 10:40
老師那計(jì)提公積金是：借**費(fèi)用，其它應(yīng)收款（個(gè)人部分）貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金，上交時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—公積金，貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位）其它應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
娜老師
2022 04/29 10:43
計(jì)提公積金的時(shí)候賬務(wù)處理是。 借：管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，制造費(fèi)用等科目。 貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金。支付的時(shí)候賬務(wù)處理是。 借：應(yīng)付職工薪酬—公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）。 貸：銀行存款。
84784952
2022 04/29 13:38
老師計(jì)提的時(shí)候個(gè)人部分不需要列出來(lái)嗎？
娜老師
2022 04/29 14:26
計(jì)提時(shí)候不需要提現(xiàn)個(gè)人部分
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