免費(fèi)問答

你好，A100000這張表，需要填的內(nèi)容主要是以下。 1.第1行“營業(yè)收入”：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報(bào)。 2.第2行“營業(yè)成本”項(xiàng)目：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額填報(bào)。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報(bào)。 3.第3行“稅金及附加”：填報(bào)納稅人經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會(huì)計(jì)科目填報(bào)。納稅人在其他會(huì)計(jì)科目核算的稅金不得重復(fù)填報(bào)。 4.第4行“銷售費(fèi)用”：填報(bào)納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。本行根據(jù)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對應(yīng)的“銷售費(fèi)用”填報(bào)。 5.第5行“管理費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用。本行根據(jù)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對應(yīng)的“管理費(fèi)用”填報(bào)。 6.第6行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。本行根據(jù)《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）中對應(yīng)的“財(cái)務(wù)費(fèi)用”填報(bào)。 7.第7行“資產(chǎn)減值損失”：填報(bào)納稅人計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)企業(yè)“資產(chǎn)減值損失”科目上的數(shù)額填報(bào)。實(shí)行其他會(huì)計(jì)制度的比照填報(bào)。 8.第8行“公允價(jià)值變動(dòng)收益”：填報(bào)納稅人在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（包括交易性金融資產(chǎn)或負(fù)債，直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債），以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。本行根據(jù)企業(yè)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目的數(shù)額填報(bào)，損失以“-”號填列。 9.第9行“投資收益”：填報(bào)納稅人以各種方式對外投資所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)，實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報(bào)，損失以“-”號填列。實(shí)行其他會(huì)計(jì)制度的納稅人比照填報(bào)。 10.第10行“營業(yè)利潤”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的營業(yè)利潤。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。已執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)〔2018〕15號）的納稅人，根據(jù)《利潤表》對應(yīng)項(xiàng)目填列。 11.第11行“營業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人取得的與其經(jīng)營活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的金額。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報(bào)。 12.第12行“營業(yè)外支出”：填報(bào)納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出的金額。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報(bào)。 13.第13行“利潤總額”：填報(bào)納稅人當(dāng)期的利潤總額。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。