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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這道題中的1-9是什么意思？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
就是購(gòu)入的時(shí)候抵扣了9%的進(jìn)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在換算
2022 05/01 08:44
84785009 
2022 05/01 09:10
這100是含稅的嗎
bamboo老師 
2022 05/01 09:11
這100不是含稅的 是成本價(jià)格 因?yàn)榍懊媸怯?jì)算抵扣的 所以要換算為當(dāng)時(shí)的發(fā)票票面金額
84785009
2022 05/01 09:15
還是不明白，不含稅成本100乘以稅率不就是進(jìn)項(xiàng)稅了嗎
bamboo老師
2022 05/01 09:17
這個(gè)跟發(fā)票勾選認(rèn)證的不一樣 是計(jì)算抵扣的?
比如發(fā)票是100? 進(jìn)項(xiàng)稅額100*0.09=9? 成本100-9=91
您用91*9% 肯定不等于進(jìn)項(xiàng)稅額9啊 怎么轉(zhuǎn)出？
要91/(1-0.09)*0.09=9這樣計(jì)算才可以
這樣舉例可以明白嗎？
84785009
2022 05/01 09:23
老師，你這里說(shuō)的發(fā)票100是不含稅的才可以直接100乘以9，那成本也就是100啊，怎么會(huì)是100減9呢
bamboo老師
2022 05/01 09:24
發(fā)票票面金額100 我只是舉例的 您可以用成本100 然后發(fā)票的金額就是109了啊?
84785009
2022 05/01 09:32
(1)若原外購(gòu)貨物全部成本據(jù)按增值稅專用發(fā)票抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，則按需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購(gòu)貨物賬面成本乘以外購(gòu)貨物適用增值稅稅率計(jì)算轉(zhuǎn)出。
(2)若原外購(gòu)貨物全部成本按支付價(jià)款乘抵扣率抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，則按據(jù)需轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的外購(gòu)貨物的賬面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率計(jì)算轉(zhuǎn)出。
84785009
2022 05/01 09:33
老師，1和2如何辯別
bamboo老師
2022 05/01 09:34
1就是按票直接抵扣的
2就是計(jì)算后抵扣的 就您的例題
84785009
2022 05/01 09:45
例題如何看出是支付價(jià)款乘抵扣率抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額呢，例題只說(shuō)了成本是100啊
bamboo老師
2022 05/01 09:46
這樣的題默認(rèn)進(jìn)項(xiàng)是計(jì)算抵扣了啊? 不然不會(huì)特地說(shuō)農(nóng)產(chǎn)品
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