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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)行新租賃準(zhǔn)則，那折舊可以稅前扣除嘛？
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你好
你說的是根據(jù)新租賃準(zhǔn)則確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)折舊吧，這個是不可以稅前扣除的
2022 05/04 20:02
84784957 
2022 05/05 15:05
新租賃準(zhǔn)則下要把折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)出來，我是填在＂納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表＂哪個項(xiàng)目里呀？
王超老師 
2022 05/05 15:07
稅務(wù)上分類為經(jīng)營租賃的租入資產(chǎn)及其折舊，填入《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中四、長期待攤費(fèi)用（五）其他的相應(yīng)欄次。原因是該部分租入資產(chǎn)，會計(jì)上確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)，就等同于稅務(wù)上的長期待攤費(fèi)用。
84784957
2022 05/05 15:14
那我調(diào)增加的租賃費(fèi)應(yīng)該填在哪個項(xiàng)目？
王超老師
2022 05/05 15:16
填寫在四、長期待攤費(fèi)用（五）其他
84784957
2022 05/05 15:23
新租賃準(zhǔn)則的稅收金額，資產(chǎn)折舊這里寫0嘛？租賃費(fèi)應(yīng)該寫哪里呀？
王超老師
2022 05/05 15:45
你那給原值要填寫使用權(quán)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的，就是會計(jì)上的
84784957
2022 05/05 15:58
稅收金額里的資產(chǎn)寫會計(jì)原值，折舊寫0嗎？
王超老師
2022 05/05 15:59
是的，折舊部分要寫0的
84784957
2022 05/05 16:24
就是當(dāng)時報(bào)表沒有做稅務(wù)變更，匯算清繳填報(bào)還是按小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，但我們已經(jīng)實(shí)行新租賃資產(chǎn)，做固定資產(chǎn)調(diào)整的表是可以的嗎？
王超老師
2022 05/05 16:26
你這個匯算清繳跟你當(dāng)時的稅務(wù)變更沒有直接聯(lián)系的
84784957
2022 05/05 17:10
好的好的，再問一下職工薪酬表的問題.社保和公積金賬賬金額只有公司部分，實(shí)際支付是公司和個人一起，那稅收金額應(yīng)該只是公司部分還是公司和個人一共？
王超老師
2022 05/05 17:12
你好，其他問題需要重新提問的
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