問(wèn)題已解決

某卷煙廠2019年12月委托A廠加工煙絲，卷煙廠和A廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉55000元,A廠收取加工費(fèi)22000元,增值稅2860元。A廠應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅,卷煙廠將收回?zé)熃z全部用于生產(chǎn)卷煙。已知煙絲消費(fèi)稅稅率為30%，分別作出A廠和卷煙廠相關(guān)會(huì)計(jì)處理

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/05 09:26
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
借：委托加工物資-55000 貸：原材料 55000 消費(fèi)稅=（55000+22000）/(1-30%)*30%=33000 增值稅=2860 借：委托加工物資????22000 ??? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2860 ??? 應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅 ???33000 ??? 貸：銀行存款??????? ?57860 借：庫(kù)存商品?? 77000 貸：委托加工物資? 77000 受托方分錄 借：銀行存款???????? ?57860 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????????????????????22000 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)? ?????????????2860 ??????? 其他應(yīng)付款—代收代繳受托加工消費(fèi)稅 33000
2022 05/05 09:49
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