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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人及小規(guī)模的計(jì)提稅金和繳納稅金的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，
小規(guī)模：銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
計(jì)提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅
繳納稅費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——地方水利建設(shè)基金
貸：銀行存款
一般人：借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
2022 05/05 10:48
84785019 
2022 05/05 10:51
謝謝老師，還有年度匯算清繳退稅和補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
曉寧老師 
2022 05/05 10:55
年度匯算清繳退稅和補(bǔ)稅的分錄
補(bǔ)稅
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
退稅就做相反分錄
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