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一般納稅人及小規(guī)模的計提稅金和繳納稅金的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，
小規(guī)模：銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費——教育費附加
貸：應(yīng)交稅費——地方教育費附加
貸：應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金
貸：應(yīng)交稅費——印花稅
繳納稅費時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——印花稅
借：應(yīng)交稅費——教育費附加
借：應(yīng)交稅費——地方教育費附加
借：應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金
貸：銀行存款
一般人：借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
2022 05/05 10:48
84785019 
2022 05/05 10:51
謝謝老師，還有年度匯算清繳退稅和補(bǔ)稅的會計分錄怎么做？
曉寧老師 
2022 05/05 10:55
年度匯算清繳退稅和補(bǔ)稅的分錄
補(bǔ)稅
借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
退稅就做相反分錄
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