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餐飲業(yè)發(fā)出代金券，現(xiàn)在客人來(lái)使用代金券消費(fèi)，我應(yīng)該怎么做分錄？可以這樣做：借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？？？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/05 11:04
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娜老師
金牌答疑老師
職稱：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
送給客戶代金券來(lái)消費(fèi)怎么入賬? 一、一種辦法是:按全額計(jì)收入,代金券計(jì)折扣. 第二種辦法.全額減去代金券計(jì)收入.代金券用臺(tái)賬登記,不做賬務(wù)處理. 1、發(fā)出代金券時(shí) 借:銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款-代金券 2、客戶購(gòu)物使用代金券 借:其他應(yīng)付款-代金券 庫(kù)存現(xiàn)金 貸:主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 3、代金券到期如果還有沒(méi)兌現(xiàn)的 借:其他應(yīng)付款-代金券 貸:銷售費(fèi)用 二、借:現(xiàn)金(全額-折扣數(shù)) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---折扣與折讓---代金券 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(全額收入) 為了核算簡(jiǎn)單,一般火鍋店發(fā)代金券都只登記臺(tái)賬,不做會(huì)計(jì)分錄賬,只是在使用時(shí)才做賬.
2022 05/05 11:12
84784949
2022 05/05 11:21
老師，發(fā)出去的時(shí)候沒(méi)有做賬？
娜老師
2022 05/05 11:22
1、發(fā)出代金券時(shí) 借:銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款-代金券
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