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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，當(dāng)月賬做的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額分錄怎么處理？
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同學(xué)你好，當(dāng)月賬做的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，多余的進(jìn)項(xiàng)稅額分錄怎么處理？——多余的部分留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)中，不作處理；在下期的銷項(xiàng)稅額中抵扣；
2022 05/05 11:29
84784973 
2022 05/05 11:31
那樣賬面的進(jìn)項(xiàng)和報(bào)稅的進(jìn)項(xiàng)不是不統(tǒng)一了嗎？報(bào)稅抵扣當(dāng)月肯定用不了那么多進(jìn)項(xiàng)
立紅老師 
2022 05/05 11:36
同學(xué)你好，報(bào)表中沒(méi)有抵完的進(jìn)項(xiàng)是體現(xiàn)在期末留抵稅額中的；
84784973
2022 05/05 11:39
比如我當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到后，我就做了應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)行稅額，有500萬(wàn)，但到月底我發(fā)現(xiàn)只有300萬(wàn)的銷項(xiàng)稅額，這樣我進(jìn)項(xiàng)稅額本月賬上就多出了200萬(wàn)元，但我本月進(jìn)行稅額抵扣只抵扣了300萬(wàn)， 那不是賬上與稅務(wù)不一致了嗎
立紅老師
2022 05/05 11:41
同學(xué)你好，報(bào)表中的進(jìn)項(xiàng)也是500萬(wàn)，只是沒(méi)有抵完的200最生會(huì)體現(xiàn)在報(bào)表中的留抵稅中；
84784973
2022 05/05 11:43
這樣賬上多出的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要進(jìn)行處理嗎？直接下月留低就可以了嗎？
84784973
2022 05/05 11:43
哦哦，明白了
84784973
2022 05/05 11:44
報(bào)稅的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)也是要填寫500萬(wàn)，是吧？
立紅老師
2022 05/05 11:47
同學(xué)你好，報(bào)稅的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)也是要填寫500萬(wàn)，是吧？——是的；
84784973
2022 05/05 11:49
好的，謝謝老師
立紅老師
2022 05/05 11:50
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)；
84784973
2022 05/05 11:51
我們多張相同內(nèi)容的發(fā)票合并一個(gè)分錄來(lái)做有影響嗎？
立紅老師
2022 05/05 11:51
同學(xué)你好，如果是一個(gè)月內(nèi)發(fā)生的，是可以的；
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