问题已解决
請問舊設備折價換購新設備,如果折價8萬,是不要視同銷售按8萬交13%增值稅,2020年購入此設備,抵扣過進項
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您好,用不含稅交易價*13%稅率計算應交增值稅
2022 05/05 16:29
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2022 05/05 16:31
如果設備賬面凈值10萬,折價8萬,就不用交所得稅了吧
圖圖*老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/05 16:51
處置固定資產(chǎn)是按售價計算繳納增值稅,不是按差額算
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2022 05/05 16:58
我意思是所得稅怎么算
圖圖*老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/05 17:02
處置收益在貸方增加所得,在借方為損失,減少所得,你的凈值10萬大于處置價,為損失,會減少當期所得
如果是企業(yè),所得稅不用單獨處理,并入當期利潤總額繳納,如果是個人,所得額=(售價-購置價稅),不看凈值
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2022 05/05 17:10
那折價8萬需要給對方開發(fā)票?如果開發(fā)票,分錄是不是借應收賬款8萬,貸固定資產(chǎn)清理8/1.13 應交稅費-銷項8/1.13*0.13
圖圖*老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/05 17:19
最后把固定資產(chǎn)清理的余額轉入資產(chǎn)處置損益
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2022 05/05 20:23
上面的分錄對?
圖圖*老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/05 20:57
對的,你上面的分錄,和我說的這個分錄可以合并到一起做一個分錄
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