00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問舊設(shè)備折價(jià)換購(gòu)新設(shè)備，如果折價(jià)8萬(wàn)，是不要視同銷售按8萬(wàn)交13%增值稅，2020年購(gòu)入此設(shè)備，抵扣過進(jìn)項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，用不含稅交易價(jià)*13%稅率計(jì)算應(yīng)交增值稅
2022 05/05 16:29
84785020 
2022 05/05 16:31
如果設(shè)備賬面凈值10萬(wàn)，折價(jià)8萬(wàn)，就不用交所得稅了吧
圖圖*老師 
2022 05/05 16:51
處置固定資產(chǎn)是按售價(jià)計(jì)算繳納增值稅，不是按差額算
84785020
2022 05/05 16:58
我意思是所得稅怎么算
圖圖*老師
2022 05/05 17:02
處置收益在貸方增加所得，在借方為損失，減少所得，你的凈值10萬(wàn)大于處置價(jià)，為損失，會(huì)減少當(dāng)期所得
如果是企業(yè)，所得稅不用單獨(dú)處理，并入當(dāng)期利潤(rùn)總額繳納，如果是個(gè)人，所得額=（售價(jià)-購(gòu)置價(jià)稅），不看凈值
84785020
2022 05/05 17:10
那折價(jià)8萬(wàn)需要給對(duì)方開發(fā)票？如果開發(fā)票，分錄是不是借應(yīng)收賬款8萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)清理8/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)8/1.13*0.13
圖圖*老師
2022 05/05 17:19
最后把固定資產(chǎn)清理的余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益
84785020
2022 05/05 20:23
上面的分錄對(duì)？
圖圖*老師
2022 05/05 20:57
對(duì)的，你上面的分錄，和我說的這個(gè)分錄可以合并到一起做一個(gè)分錄
閱讀 89
描述你的問題，直接向老師提問
870
意見反饋
