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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,麻煩你幫我看一下以下這個(gè)案例的所得稅納稅調(diào)整,課堂上老師說要調(diào)三步: 分別是:在A105010 (視同銷售納稅調(diào)整表)上,作以下二步調(diào)整: 1. 視同銷售收入下提供勞務(wù)視同銷售收入調(diào)增113207.54元(120000/1.06計(jì)算得出), 2. 視同銷售成本下提供勞務(wù)視同銷售成本 調(diào)增50000元;以下三步調(diào)整: 還有一步,70000元是調(diào)在A105000下“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”的其他項(xiàng)的調(diào)減金額。 我后面復(fù)習(xí)時(shí),覺得有疑問,按課堂老師說的操作,利潤(rùn)還小了(因?yàn)橛袖N項(xiàng)稅的關(guān)系),或利潤(rùn)幾乎就是一正一負(fù)為0了,是這樣調(diào)的嗎?還是我理解上有問題?我上面的案例你是怎么考慮的?那70000要體現(xiàn)嗎
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您好,A105000下“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”的其他項(xiàng)的調(diào)減金額。不是70000
2022 05/06 04:46
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2022 05/06 10:36
什么意思?這個(gè)案例你認(rèn)為涉及調(diào)整的有哪些?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/06 11:26
您好,視同銷售收入+100,視同銷售成本+80,其他-20(稅收金額)
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2022 05/06 12:36
老師,能說一下你的考慮嗎?你也認(rèn)為那70000不用調(diào),只調(diào)前面兩步?
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2022 05/06 12:39
100和80是怎么來的?
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小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/06 13:12
您好,視同銷售收入+113207.54,視同銷售成本+50000,其他-63207.54,整體沒有變化,
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