問題已解決

想請教個遞延所得稅問題，就是所得稅是根據(jù)本年利潤為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整再×稅率吧？那比如PPE重估增值，那本年應(yīng)計提折舊增加，但稅法不認(rèn)可FV，所以重估增值部分的折舊應(yīng)該加回，那不應(yīng)該是未來可抵扣的嘛？但重估增值是DTL增加，因為資產(chǎn)CV＞計稅基礎(chǔ)，我暈了　為啥是DTL能解釋下嘛

84785039| 提問時間：2022 05/06 09:08
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
您好！增值部分不應(yīng)該只考慮折舊，要考慮增加的凈值，這樣才能比較資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的大小哦
2022 05/06 09:35
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