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實(shí)務(wù)
问题已解决
(4)9月25日,向丁公司銷售一批商品,商品價(jià)目表上的標(biāo)價(jià)總額為160萬元(不含稅),由于是成批銷售,甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣。商品已于當(dāng)日發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件,款項(xiàng)已收到并存入銀行。該批商品的成本為120萬元。(5)10月15日,由于9月25日銷售給丁公司的商品發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題,丁公司將該批商品的50%退回給甲公司,甲公司同意退貨,并于當(dāng)日支付了退貨款,向丁公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字)。
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小杜杜老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
借:銀行存款160*(1-10%)*(1+13%)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160*(1-10%)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)160*(1-10%)*13%
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120
貸:庫(kù)存商品120
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160*(1-10%)*50%
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)160*(1-10%)*13%*50%
貸:銀行存款160*(1-10%)*(1+13%)*50%
借:庫(kù)存商品120*50%
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120*50%
2022 05/08 21:32
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