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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
出口退稅開(kāi)的發(fā)票有分普票和專票么？
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您好，這個(gè)是有的哈。
2022 05/09 14:39
84785011 
2022 05/09 14:51
那我們出口開(kāi)普票還是專票是看客戶要求？都是免稅的？
小鎖老師 
2022 05/09 14:51
對(duì)，看客戶要求的這個(gè)
84785011
2022 05/09 15:14
那出口稅率都是免稅的？就比如說(shuō)我給客戶的外匯價(jià)格出了2400W，那就不用繳納增值稅？我的外匯主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是2400W？
小鎖老師
2022 05/09 15:15
對(duì)啊，因?yàn)槌隹诘脑?，是免?/div>
84785011
2022 05/09 15:23
那我的出口退稅金額怎么算呢？
小鎖老師
2022 05/09 15:23
外貿(mào)企業(yè)是按出口銷售額乘稅率，算的
84785011
2022 05/09 15:31
我是生產(chǎn)企業(yè)，怎么核算呢？麻煩舉個(gè)列子
小鎖老師
2022 05/09 15:33
比如你出口了100萬(wàn)，（不考慮進(jìn)項(xiàng)稅），那么我可以申請(qǐng)退稅 100*0.13=13
84785011
2022 05/09 16:11
不考慮進(jìn)項(xiàng)稅？那如果我有進(jìn)項(xiàng)稅呢？上期有留底20W，本期材料進(jìn)項(xiàng)50W，這個(gè)怎么算呢？
小鎖老師
2022 05/09 16:11
考慮進(jìn)項(xiàng)，我只不過(guò)剛才沒(méi)說(shuō)，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)和留底后的金額就是
小鎖老師
2022 05/09 16:12
你應(yīng)該報(bào)過(guò)吧？不是一次都沒(méi)有報(bào)過(guò)吧
84785011
2022 05/09 17:16
出口退稅沒(méi)有報(bào)過(guò)，但是流程知道，就是不知道怎么算出口退稅額。所以比如上期有留底20W，本期材料進(jìn)項(xiàng)50W，本期出口金額是100W，這個(gè)出口退稅額怎么算呢？
小鎖老師
2022 05/09 17:17
我的理解是這樣的，你看，100-20-50=30? 我是這樣理解的
84785011
2022 05/09 17:18
老師，可能是我沒(méi)說(shuō)明白，上期有留底稅額20W，本期材料進(jìn)項(xiàng)稅額50W，本期出口金額100W，這個(gè)出口退稅額怎么算呢？
小鎖老師
2022 05/09 17:21
有沒(méi)有免抵稅額請(qǐng)問(wèn)
小鎖老師
2022 05/09 17:21
還有沒(méi)有其他條件了？
84785011
2022 05/09 17:24
免抵稅額不是要算出來(lái)么？
84785011
2022 05/09 17:26
我目前只知道我的出口退稅率是13%
小鎖老師
2022 05/09 17:28
免抵退稅不得免征和抵扣的稅額=離岸價(jià)格×外匯牌價(jià)×(增值稅率-出口退稅率)，您好，你的出口退稅率是多少？
小鎖老師
2022 05/09 17:29
然后內(nèi)銷環(huán)節(jié)的銷項(xiàng)是多少？
小鎖老師
2022 05/09 17:29
剛才給的條件不全，沒(méi)法算
小鎖老師
2022 05/09 17:29
可以再把條件補(bǔ)充一下嗎
84785011
2022 05/09 17:33
離岸價(jià)格就是100W呀，我不是說(shuō)了出口金額100W呢，出口退稅率13%，增值稅稅率13%，沒(méi)有內(nèi)銷
84785011
2022 05/09 17:34
如果有內(nèi)銷會(huì)不一樣嗎？那比如內(nèi)銷是30W的含稅金額呢？
小鎖老師
2022 05/09 17:37
一共五個(gè)步驟，第一：當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元
小鎖老師
2022 05/09 17:38
當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）=30*13%-(13-13)=3.9?
84785011
2022 05/09 17:38
嗯呢，這個(gè)明白了，按照你寫的公式來(lái)走
小鎖老師
2022 05/09 17:39
免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額
小鎖老師
2022 05/09 17:39
免抵退稅額抵減額=免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率
小鎖老師
2022 05/09 17:39
大概明白了嗎請(qǐng)問(wèn)
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