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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師， 我們付房租是按年付的， 記在預(yù)付賬款， 然后每個月計提， 對象開完一個季度的專票， 該怎么記賬呢
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也就是先支付后收到發(fā)票是嗎？借預(yù)付賬款貸銀行存款，
分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用貸預(yù)付賬款，發(fā)票到了之后，
借預(yù)付賬款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸預(yù)付賬款
2022 05/09 16:07
84785045 
2022 05/09 16:09
好的， 明白了， 謝謝老師
郭老師 
2022 05/09 16:12
不用客氣，工作愉快
84785045
2022 05/09 16:13
老師， 不對呢， 稅金差異呢？ 借預(yù)付賬款 管理費(fèi)用負(fù)數(shù)是不含稅嗎
郭老師
2022 05/09 16:16
好，對的，是的，是不含稅的。
84785045
2022 05/09 16:26
這樣不對呢， 先借預(yù)付賬款不含稅 做發(fā)票的， 借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅金 貸 預(yù)付賬款就是含稅的了， 這樣預(yù)付賬款有差異呢
郭老師
2022 05/09 16:26
借預(yù)付賬款貸銀行存款，這個是含稅的，然后你分?jǐn)偟臅r候是按照不含稅的，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
郭老師
2022 05/09 16:27
然后你紅充的時候也是按照不含稅的，借預(yù)付賬款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
然后再做發(fā)票的，借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸預(yù)付賬款
84785045
2022 05/09 16:28
之前一直開的普票， 就最后一個季度開的是專票
郭老師
2022 05/09 16:29
Na，那你其他的都是按照含稅的來，只有開專票的這個按照不含稅的。
84785045
2022 05/09 16:31
到3月份已經(jīng)計提結(jié)束了一年的， 4月份才開過來發(fā)票， 開的專票， 怎么辦呢
郭老師
2022 05/09 16:35
你好，完整的分錄怎么做的？帶上金額。
84785045
2022 05/10 08:59
借：預(yù)付賬款 72448.62 借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)： 72448.62 借：管理費(fèi)用 72448.62 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額 6520.38 貸：預(yù)付賬款 78969 這樣預(yù)付賬款有差異呢
郭老師
2022 05/10 09:03
你好，企業(yè)預(yù)付賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這個是價稅合計的吧？
然后你再做發(fā)票的時候，他給你開的價稅合計不等于你之前做的預(yù)付賬款嗎？
他給你多開了發(fā)票？
郭老師
2022 05/10 09:04
如果沒有多開發(fā)票，借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸預(yù)付賬款，這個預(yù)付賬款一定等于72448.62
84785045
2022 05/10 09:09
老師，開票總額是78969 是不是這樣記賬呢？
郭老師
2022 05/10 09:13
可以的，可以這么做的
84785045
2022 05/10 09:13
好的， 謝謝老師
郭老師
2022 05/10 09:16
不用客氣，工作愉快
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