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實(shí)務(wù)
問題已解決
2018年度的賬，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加沒計(jì)提，稅交了，沒做賬，現(xiàn)在怎么補(bǔ)分錄？計(jì)提分錄和繳納分錄
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你好
補(bǔ)計(jì)提
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 ??， 貸：銀行存款
2022 05/09 21:41
84784995 
2022 05/09 21:51
最后是不是還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
鄒老師 
2022 05/09 21:51
你好，需要把??以前年度損益調(diào)整—稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?
84784995
2022 05/09 21:52
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784995
2022 05/09 21:52
是這樣嗎？
鄒老師
2022 05/09 21:52
你好，是的，是這樣的
84784995
2022 05/09 21:54
如果是以前年度的企業(yè)所得稅，沒有計(jì)提，但也實(shí)際繳納了，是不是同樣做分錄，把應(yīng)交稅費(fèi)哪里改成企業(yè)所得稅就行
鄒老師
2022 05/09 21:55
你好，如果是以前年度的企業(yè)所得稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
84784995
2022 05/09 21:56
補(bǔ)計(jì)提? ?借以前年度損益調(diào)整? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納? ? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ?貸銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)? ?借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?貸以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 05/09 21:56
你好，是的，是這樣的
84784995
2022 05/09 21:57
如果是以前年度增值稅，個(gè)人所得稅，是不是就跟當(dāng)年的一樣做分錄就行了
鄒老師
2022 05/09 21:58
你好
增值稅不同，因?yàn)樵鲋刀惒皇菗p益科目
是工資薪金個(gè)人所得稅嗎
84784995
2022 05/09 21:58
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 /個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
鄒老師
2022 05/09 22:00
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
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