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問題已解決
老師，稅務(wù)局退回19年應(yīng)納稅所得額多繳部分，如何入賬？后來還要針對(duì)退回的這部分繳納增值稅、所得稅等稅費(fèi)嗎？
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你好? 多交的退回不再交稅
借銀行，貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益 調(diào)整，借以前年度損益 調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)?
2022 05/10 11:47
84784947 
2022 05/10 11:52
應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目是應(yīng)交所得稅嗎？
84784947
2022 05/10 11:52
應(yīng)交稅費(fèi)貸方負(fù)數(shù)是嗎？
玲老師 
2022 05/10 11:53
應(yīng)交稅費(fèi)的。應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)科目是應(yīng)交所得稅。
84784947
2022 05/10 12:02
應(yīng)交稅費(fèi)貸方負(fù)數(shù)是嗎？
玲老師
2022 05/10 12:02
我給你寫的分錄都是用正數(shù)表示。
84784947
2022 05/10 15:09
為什么第一個(gè)分錄應(yīng)交稅費(fèi)是貸方正數(shù)呢？這樣不是表示負(fù)債增加嗎？
玲老師
2022 05/10 15:14
退稅是做交稅相反分錄，所以是貸方??！
84784947
2022 05/10 15:24
可是平時(shí)計(jì)提稅費(fèi)是不是也是應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)的貸方嗎？表示增加，退回來不是應(yīng)該貸方負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)嗎？》
玲老師
2022 05/10 15:29
交納稅款時(shí)是借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款吧？退回來是這個(gè)相反分錄。
84784947
2022 05/10 15:56
邏輯這樣好像是對(duì)的，但如果沒有后面那個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益這個(gè)分錄剛好沖掉應(yīng)交稅費(fèi)。前面這個(gè)反分錄這樣不是多出這部分應(yīng)交稅費(fèi)金額嗎？
玲老師
2022 05/10 15:57
你好，。你好，需要一步一步充的完整的分錄是我發(fā)給你的。
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