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問(wèn)題已解決
我們2021年計(jì)提工資3000萬(wàn)，2022年1月份補(bǔ)計(jì)提了2021年12月份工資2萬(wàn)元，截止現(xiàn)在3002萬(wàn)的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫(xiě)啊，補(bǔ)計(jì)提分錄需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)做嗎？
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你好，根據(jù)你的描述，工資匯算清繳賬載金額，稅收金額都是按3002萬(wàn)填寫(xiě)
如果涉及了損益科目，補(bǔ)計(jì)提分錄需要通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 來(lái)做
2022 05/11 08:00
84785008 
2022 05/11 08:02
賬載金額稅收金額實(shí)際發(fā)生額都是填寫(xiě)3002么？我們已經(jīng)都發(fā)掉了。賬載金額不是按照截止2021年12月計(jì)提數(shù)3000萬(wàn)寫(xiě)是吧，要加上2022年1月補(bǔ)計(jì)提的2萬(wàn)。
鄒老師 
2022 05/11 08:03
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84785008
2022 05/11 08:05
有老師說(shuō)賬載金額按照3000寫(xiě)，說(shuō)不然怎么納稅調(diào)減。說(shuō)去年損益沒(méi)有算上這2萬(wàn)，我就不知道賬載金額到底是3000還是3002
鄒老師
2022 05/11 08:06
你好，補(bǔ)計(jì)提之后，當(dāng)年的賬載金額就是3002萬(wàn)啊
84785008
2022 05/11 08:16
補(bǔ)計(jì)提之后，雖然在2022年補(bǔ)的，但是實(shí)際我2021年賬載金額就是3002萬(wàn)。等做2022年匯算時(shí)候，2022年賬載金額要在2022年貸方累計(jì)的基礎(chǔ)上減去在2022年補(bǔ)計(jì)提2021年這個(gè)2萬(wàn)，是嗎？
鄒老師
2022 05/11 08:17
你好，2023年做2022年匯算清繳的時(shí)候，正常做相應(yīng)填寫(xiě)，不受這個(gè)影響啊?
84785008
2022 05/11 08:21
就是2023年做2022年匯算清繳，賬載金額就是2022年的計(jì)提數(shù)，不包括這個(gè)補(bǔ)2021年的工資計(jì)提數(shù)，對(duì)吧
鄒老師
2022 05/11 08:21
你好，是的，是這樣的
84785008
2022 05/11 08:22
多謝老師。2022年補(bǔ)計(jì)提分錄就是借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益2萬(wàn)，
鄒老師
2022 05/11 08:24
你好，是的，是這樣的
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