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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，公司收到之前已經(jīng)繳納的稅費(fèi)退款如何做分錄，計(jì)提時(shí)候正常計(jì)提的，然后也正常交了，增值稅是減半征收，延緩繳納的，其他的城建稅等因?yàn)樯婕傲悆少M(fèi)，直接減半征收了，老師能不能詳細(xì)點(diǎn)分步指導(dǎo)下，感覺(jué)有點(diǎn)崩，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，不用著急，幫你梳理
2022 05/11 14:39
圖圖*老師 
2022 05/11 14:49
增值稅延緩繳納后期還是要交的，收到時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
把余額就在未交增值稅，再交的時(shí)候再?zèng)_未交增值稅
圖圖*老師
2022 05/11 14:50
六稅兩費(fèi)減半的部分是直接免了，以后不用交的，收到時(shí)沖減已計(jì)提的費(fèi)用，后期計(jì)提是按減半計(jì)提
借:銀行存款
借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）
84785027 
2022 05/12 10:46
老師，那我今天交的去年10月的稅款，因?yàn)榭梢岳^續(xù)延期繳納，所以也退回了，我可以直接把當(dāng)時(shí)繳費(fèi)那個(gè)分錄沖回嗎？就是相反的分錄可以嗎？
圖圖*老師
2022 05/12 10:47
可以的，其實(shí)跟這個(gè)分錄一樣
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785027
2022 05/12 10:48
好的，謝謝老師
圖圖*老師
2022 05/12 10:51
不客氣的 工作愉快
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