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老師，請問工資計提的時候，按照應(yīng)發(fā)數(shù)計提10000計提的，但是實際發(fā)放的工資，有扣除罰款100，社保100，伙食費(fèi)100，水電100，個稅100，實際發(fā)放9500，這個分錄如何做呢
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你好，借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資9900
借應(yīng)付職工薪酬工資，9900
貸，銀行存款9500，
其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保，100
應(yīng)交稅費(fèi)，個稅100
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的伙食費(fèi)、水電費(fèi)200
2022 05/12 14:38
84784980 
2022 05/12 14:40
就是那個罰款100，要扣除后計提嗎
郭老師 
2022 05/12 14:41
對的是的，是這么做的。
84784980
2022 05/12 14:42
那可是計提的時候按照10000，計提了，個稅申報也是按照10000，申報的，再如何處理呢
郭老師
2022 05/12 14:45
你好不發(fā)下去的，借應(yīng)付職工薪酬、工資貸營業(yè)外收入。
84784980
2022 05/12 14:48
我計提按照10000計提了，申報也按照10000申報了，沒有按照9900計提的，扣除了這5項，實際發(fā)放9500，那在如何賬務(wù)處理呢
郭老師
2022 05/12 14:50
借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資1萬
借應(yīng)付職工薪酬工資貸營業(yè)外收入100，這個理解嗎？
郭老師
2022 05/12 14:50
就是沒有發(fā)放的那個工資，給他做到了營業(yè)外收入。
84784980
2022 05/12 14:56
借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資1萬
借應(yīng)付職工薪酬工資貸營業(yè)外收入100，這個理解嗎？
2022-05-12 14:50
這里的1萬，應(yīng)該是100嗎
郭老師
2022 05/12 14:59
你好，是1萬，你計提的時候是1萬，這里是工資計提
然后其他的我沒有做其他的，因為我在上面已經(jīng)做了99000這個就是
再加上這個100正好是1萬。
84784980
2022 05/12 15:05
借:管理費(fèi)用工資10000
貸：應(yīng)付職工薪酬工資10000
借：應(yīng)付職工薪酬工資10000
貸：銀行存款9500
其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保，100
應(yīng)交稅費(fèi)，個稅100
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的伙食費(fèi)、水電費(fèi)200
營業(yè)外收入 100
老師，那分錄就可以這么做是嗎
郭老師
2022 05/12 15:08
對的是的，是這么做的。
84784980
2022 05/12 15:08
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/12 15:13
不要客氣，工作愉快
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