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問題已解決
老師，上一年度個稅多申報了，已經(jīng)做了個稅匯算清繳，個稅已繳納。上年12月賬上調(diào)整了一部分多計提的工資，那企業(yè)匯算清繳的時候職工薪酬該如何調(diào)整呢？
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你好
職工薪酬明細(xì)表
張載金額看帳上計提的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計
實際金額和稅收金額看應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計，只要匯算清交之前發(fā)下去就可以抵扣所得稅
2022 05/12 23:12
84784987 
2022 05/13 09:09
但是我在12月調(diào)了賬，調(diào)減了多計提的誒
郭老師 
2022 05/13 09:12
已經(jīng)調(diào)建了的話，按照你調(diào)整之后的來申報就可以了，你沒有多抵扣所得稅。
郭老師
2022 05/13 09:12
比如之前計提了200，你現(xiàn)在調(diào)減了20，直接按照180來申報就是了
84784987
2022 05/13 09:17
但是個稅申報系統(tǒng)沒有調(diào)減啊，這樣一比對豈不是虛列工資嘛
郭老師
2022 05/13 09:25
對的是的，你可以更正修改你個稅系統(tǒng)里面的，但是你抵扣企業(yè)所得稅不能按照虛增之后的來按照正確的，你賬上是正確的。
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