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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月需要繳納增值稅6500，這個(gè)月用了加計(jì)抵減的稅額1500元，這個(gè)計(jì)提的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，分錄如下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6500
貸：營業(yè)外收入/其他收益 1500
銀行存款5000
2022 05/13 09:26
84784975 
2022 05/13 09:29
這個(gè)是繳納的時(shí)候，計(jì)提需要把1500加上嗎
大海老師 
2022 05/13 09:31
計(jì)提的時(shí)候不需要加上，只是在繳納的時(shí)候通過營業(yè)外收入/其他收益體現(xiàn)。
84784975
2022 05/13 09:34
不加上，計(jì)提增值稅就是5000.對(duì)不上上啊
84784975
2022 05/13 09:37
計(jì)提，借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交6500貸未交增值稅，繳納時(shí)借未交增值稅6500，貸銀行存款5000，營業(yè)外收入1500
84784975
2022 05/13 09:37
老師，這樣的理解對(duì)不對(duì)
大海老師
2022 05/13 09:54
是的，理解對(duì)的，我做完整分錄給你看
假設(shè)銷項(xiàng)稅額21500，進(jìn)項(xiàng)稅額15000，加計(jì)抵減的稅額1500
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 21500
????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?15000
???????????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?6500
???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?6500
繳納增值稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?6500
???貸：營業(yè)外收入/其他收益?1500（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減）
??????????銀行存款?5000
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