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收到材料發(fā)票 借：工程施工 400 待抵扣進項稅額 100 支付材料款 借：應付賬款 500 貸：銀行存款 500 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 400 貸：工程施工 400 ---------- 材料退貨給供應商 收到材料退貨款 借：銀行存款 500 貸：應付賬款 500 沖回抵扣了的增值稅發(fā)票 借：工程施工 100 這步入工程施工相當于拿了一張沒有進項的材料票？ 貸：進項稅額轉出 100 沖平應付賬款 材料退庫-借：工程施工 -500(400%2b100) 貸:應付賬款- 500

借工程施工貸以前年度損益調整，400 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤400

我前面是做對了嗎

對的可以的，可以這么做的。

進項稅額轉出的哪一步，跨年了，應該不應該用以前年度損益調整代替成本類科目工程施工？ 直接： 借：以前年度損益調整-100 貸：進項稅額轉出-----100 借：利潤分配未分配利潤--100 貸：以前年度損益調整 ----100

不需要 工程施工不是損益類科目 借工程施工貸進項轉出 借工程施工貸以前年度損益調整，400 這個金額我寫錯了 應該是500

借：工程施工 500 貸：以前年度損益調整 500 借：以前年度損益調整 500 貸：利潤分配未分配利潤 500 應該是400吧？不然工程施工哪里多了100出來了

好對的是的是這么做的。

是400還是500？看的我暈了，繞進去了

收到材料發(fā)票 借：工程施工 400 待抵扣進項稅額 100 支付材料款 借：應付賬款 500 貸：銀行存款 500 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 400 貸：工程施工 400 我重新給你做借應付賬款500 貸，工程施工400 應交稅費，待抵扣進項100 借工程施工400借以前年度損益調整400 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤400