問(wèn)題已解決

老師，2022年1月入賬的外購(gòu)的禮品5500元，用于銷(xiāo)售送禮，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做視同銷(xiāo)售，現(xiàn)在在5月份里做視同銷(xiāo)售6月申報(bào)增值稅可以嗎

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/14 08:19
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，也只能這么做了
2022 05/14 08:23
84784988
2022 05/14 08:24
老師，這樣沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧？還有老師 賬上分錄是 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
小寶老師
2022 05/14 08:26
這不就是視同銷(xiāo)售的分錄嘛，沒(méi)有啥風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵你已經(jīng)跨期了，要 在現(xiàn)在申報(bào)，要不你主動(dòng)給稅務(wù)說(shuō)你報(bào)錯(cuò)了繳納滯納金
84784988
2022 05/14 08:26
好的，老師，您再看下分錄對(duì)嗎？
小寶老師
2022 05/14 08:27
對(duì)的借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
84784988
2022 05/14 08:31
老師，稅那不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
小寶老師
2022 05/14 08:33
你都視同銷(xiāo)售了要抵扣的呀
84784988
2022 05/14 08:34
哦哦，明白了，老師，這種做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，還要做結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
小寶老師
2022 05/14 08:35
借方不是已經(jīng)計(jì)入了費(fèi)用嗎
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