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問題已解決
事業(yè)單位一個(gè)人應(yīng)發(fā)工資為10，本單位墊付保險(xiǎn)包括保險(xiǎn)個(gè)人部分2，然后財(cái)政直達(dá)工資為8，后財(cái)政又撥付單位及個(gè)人部分保險(xiǎn)到基本賬戶，請問應(yīng)該怎么做分錄，包括預(yù)算會(huì)計(jì)
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借，應(yīng)付職工薪酬10
貸，財(cái)政撥款收入8
其他應(yīng)收款2
借，事業(yè)支出8
貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入8
2022 05/15 16:01
84785024 
2022 05/15 16:34
單位墊付保險(xiǎn)繳費(fèi)時(shí)和收到財(cái)政撥款的保險(xiǎn)時(shí)，這兩比怎么記預(yù)算，主要是個(gè)人部分不太清楚預(yù)算那是不是要記
陳詩晗老師 
2022 05/15 16:46
借，其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存
84785024
2022 05/15 16:48
老師，那交保險(xiǎn)時(shí)呢，怎么走其他應(yīng)付款啊
84785024
2022 05/15 17:24
收到財(cái)政撥款的個(gè)人和單位部分保險(xiǎn)怎么記
陳詩晗老師
2022 05/15 17:28
繳納保險(xiǎn)
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存
陳詩晗老師
2022 05/15 17:28
收到
借，銀行存款
貸，財(cái)政撥款收入
其他應(yīng)收款
借，資金結(jié)存
貸，事業(yè)預(yù)算收入
84785024
2022 05/15 19:10
我剛才記了一下憑證，為什么最后其他應(yīng)收款不平，多了一筆貸方不平
陳詩晗老師
2022 05/15 19:30
繳納保險(xiǎn)和收到這個(gè)保險(xiǎn)的時(shí)候，一個(gè)借方，一個(gè)貸方，最后就平了。
84785024
2022 05/15 19:34
你給我發(fā)的這個(gè)第一段話，發(fā)工資得時(shí)候貸方還有一個(gè)其他應(yīng)收賬款里
陳詩晗老師
2022 05/15 19:44
對的
繳納社保就借其他應(yīng)收款
兩筆就平了
84785024
2022 05/15 20:10
老師，那財(cái)政撥款保險(xiǎn)不管單位個(gè)人部分都直接記銀行，貸財(cái)政收入，個(gè)人部分不用貸記其他應(yīng)收款
陳詩晗老師
2022 05/15 20:28
對的，預(yù)算會(huì)計(jì)不區(qū)分，最終總金額一致
84785024
2022 05/15 21:28
收到
借，銀行存款
貸，財(cái)政撥款收入
其他應(yīng)收款
借，資金結(jié)存
貸，事業(yè)預(yù)算收入
老師我說的是這個(gè)分錄是不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不用貸記其他應(yīng)收款了啊，前年交保險(xiǎn)借記其他應(yīng)收和發(fā)工資扣保險(xiǎn)貸記其他應(yīng)收已經(jīng)平了，再收到財(cái)政撥款的保險(xiǎn)部分就不用貸記了吧，因?yàn)槟氵@個(gè)憑證貸記著呢
陳詩晗老師
2022 05/15 21:31
因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)你墊付的通過其他應(yīng)收款核算的
你收到需要沖減其他應(yīng)收款
84785024
2022 05/15 22:13
發(fā)工資的時(shí)候不是也扣除過然后貸記的財(cái)政收入和其他應(yīng)收款了嗎，就是你發(fā)的第一個(gè)分錄，這么著貸記了兩遍了，我剛才做了一遍分錄，最后應(yīng)收賬款那一借兩貸
84785024
2022 05/15 22:14
借，應(yīng)付職工薪酬10
貸，財(cái)政撥款收入8
其他應(yīng)收款2
借，事業(yè)支出8
貸，財(cái)政撥款預(yù)算收入8
繳納保險(xiǎn)
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存
收到
借，銀行存款
貸，財(cái)政撥款收入
其他應(yīng)收款
借，資金結(jié)存
貸，事業(yè)預(yù)算收入
陳詩晗老師
2022 05/15 22:16
繳納保險(xiǎn)
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款2
貸，銀行存款
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存
收到
借，銀行存款
貸，財(cái)政撥款收入
借，資金結(jié)存
貸，事業(yè)預(yù)算收入
陳詩晗老師
2022 05/15 22:16
按這種處理，你不是直接支付，授權(quán)支付
84785024
2022 05/15 22:39
老師我們都是先墊付是屬于直接支付嗎，我真的有點(diǎn)蒙了，希望老師能給我一下這三筆會(huì)計(jì)分錄的記法，收到扣除保險(xiǎn)的實(shí)發(fā)工資和墊付保險(xiǎn)，收到保險(xiǎn)部分的分錄
陳詩晗老師
2022 05/15 22:44
墊付，授權(quán)支付
按前面處理就可以啦
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