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這個第1問的應(yīng)交所得稅不是也包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是嗎？還有第2問里的答案是算的是年底的賬面價值啊，不是算的是初始確認(rèn)時的價值啊，為什么這個也產(chǎn)生可抵扣暫時性差異但不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？沒懂

84785011| 提問時間：2022 05/16 10:49
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
1題目沒有涉及遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，所以沒有包括，只是扣除了加計扣除部分，不涉及遞延所得稅。 肯定是算年底的賬面價值，不是算出事的。這是稅法優(yōu)惠扣除政策，屬于可抵扣，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，屬于優(yōu)惠政策。滿意的話麻煩評價一下！
2022 05/16 11:48
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