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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，去年暫估的入庫(kù)商品已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，跨年先做暫估入庫(kù)的紅字（借：庫(kù)存商品 貸應(yīng)付暫估款 ），再用以前年度損益調(diào)整庫(kù)存商品就可以么？還是需要也做一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（去年做的：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品）的紅字？
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你好 ；? ? ? ?你這個(gè) 暫估的結(jié)轉(zhuǎn)成本 ； 是否與你 實(shí)際發(fā)票有差異金額。? ? 因?yàn)榭紤]是否紅沖暫估 和調(diào)整成本分錄的??
2022 05/17 13:48
84785015 
2022 05/17 14:27
是的，實(shí)際的比暫估的要少
meizi老師 
2022 05/17 14:31
?你好 ；? ? ? ? ?那你就紅沖暫估 ； 先紅沖 ；在去紅沖成本哈 ；? ??跨年先做暫估入庫(kù)的紅字（借：庫(kù)存商品 貸應(yīng)付暫估款 ），再用以前年度損益調(diào)整庫(kù)存商品
84785015
2022 05/17 15:20
暫估的時(shí)候 借：庫(kù)存商品 貸應(yīng)付暫估款 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 跨月 收到發(fā)票做 紅字借：庫(kù)存商品 貸應(yīng)付暫估款 紅字 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 跨年是紅字（借：庫(kù)存商品 貸應(yīng)付暫估款 ），再用以前年度損益調(diào)整庫(kù)存商品
這樣理解對(duì)嗎
用以前年度損益調(diào)整庫(kù)存商品 是調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本多計(jì)提或者少計(jì)提了 所以貸方的庫(kù)存商品只要寫成本總額就可以 不用調(diào)數(shù)量對(duì)嗎？
meizi老師
2022 05/17 15:24
?你好；? ?你跨年了? ? ? 是的。 就是這樣理解的 ；? 對(duì)的 只是調(diào)整成本金額差異? ?
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