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匯算清繳補(bǔ)繳去年的企業(yè)所得稅怎么做分錄

84785012| 提问时间:2022 05/17 15:24
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸銀行存款
2022 05/17 15:24
84785012
2022 05/17 15:26
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,之前計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的
小菲老師
2022 05/17 15:27
同學(xué),你好 恩,有什么問題嗎?
84785012
2022 05/17 15:32
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前度年調(diào)整損益這個(gè)科目吧
小菲老師
2022 05/17 15:34
同學(xué),你好 恩恩,是的
84785012
2022 05/17 15:35
那你又說計(jì)入以前年度損益調(diào)整?還說有什么問題
小菲老師
2022 05/17 15:38
同學(xué),你好 你之前沒說你用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,所以需要用到以前年度損益調(diào)整 你現(xiàn)在的分錄 借:?所得稅費(fèi)用 貸:銀行存款
84785012
2022 05/17 15:45
不涉及到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目嗎
小菲老師
2022 05/17 15:46
同學(xué),你好 你之前做過計(jì)提的分錄,分錄如何?
84785012
2022 05/17 16:05
借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交企業(yè)所得稅啊
小菲老師
2022 05/17 16:08
同學(xué),你好 那你現(xiàn)在就做 借:應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84785012
2022 05/17 16:13
???我剛不是說了嗎?計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的,現(xiàn)在不是說了要補(bǔ)交嗎
小菲老師
2022 05/17 16:14
同學(xué),你好 這就是補(bǔ)交的分錄 借:應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
84785012
2022 05/17 16:15
那應(yīng)交不就是負(fù)數(shù)嗎?都沒計(jì)提那么多,你確定你是中級(jí)會(huì)計(jì)嗎
小菲老師
2022 05/17 16:17
同學(xué),你好 那你計(jì)提分錄要補(bǔ)做,補(bǔ)做到和實(shí)際繳納一樣的金額
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