問(wèn)題已解決

戊公司從2016年年末開(kāi)始采用應(yīng)收款項(xiàng)余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比率為5%，2016年年末應(yīng)收款項(xiàng)余額為500000元，2017年9月，確認(rèn)無(wú)法收回應(yīng)收賬款2000元，2017年年末應(yīng)收款項(xiàng)余額為600000元，2018年6月，確認(rèn)為壞賬損失的1500元應(yīng)收賬款又收回。

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/18 19:48
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)是需要寫(xiě)分錄嗎
2022 05/18 19:49
84785046
2022 05/18 20:17
是的老師
bamboo老師
2022 05/18 20:29
2016年年末應(yīng)收款項(xiàng)余額為500000元， 500000*0.05=25000 借：信用減值損失 25000 貸：壞賬準(zhǔn)備 25000 2017年9月，確認(rèn)無(wú)法收回應(yīng)收賬款2000元， 借：壞賬準(zhǔn)備 2000 貸：應(yīng)收賬款 2000 2017年年末應(yīng)收款項(xiàng)余額為600000元， 600000*0.05=30000 30000+2000-25000=7000 借：信用減值損失 7000 貸：壞賬準(zhǔn)備 7000 2018年6月，確認(rèn)為壞賬損失的1500元應(yīng)收賬款又收回。 借：銀行存款 1500 貸；應(yīng)收賬款 1500 借：應(yīng)收賬款 1500 貸：壞賬準(zhǔn)備 1500
84785046
2022 05/18 20:36
蟹蟹老師～
bamboo老師
2022 05/18 20:36
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
84785046
2022 05/18 20:40
乙公司2019年7月2日銷售產(chǎn)品一批給D公司，商品已發(fā)出并開(kāi)發(fā)增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明銷售價(jià)款30000元，增值稅稅額3900元，乙公司給予D公司現(xiàn)金折扣，具體條件為（2/10，1/20，n/30），現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。7月16日，收到D公司的貨款。
bamboo老師
2022 05/18 20:41
借：應(yīng)收賬款33900 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3900 借：銀行存款 33900-300=33600 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 30000*0.01=300 貸：應(yīng)收賬款 33900
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