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本月銷項80萬，出口外銷40萬，認證了170萬的進項。分錄怎么做？平時進項在應交稅費-應交增值稅-待認證科目。上個月沒有出口，認證和銷項相同。就只做了借 應交稅費 進項 待應交稅費 待認證進項這一個分錄。這個月怎么做分錄？麻煩帶上金額
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認證170
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:應交稅費-待認證進項稅
本月銷項80
你提
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅80本月增值稅留抵為170-80=90萬
外銷退稅為40萬
借:其他應收款-出口退稅40貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅40這時你的增值稅留抵還有90-40=50萬
2022 05/19 16:59
張壹老師 
2022 05/19 17:00
認證170
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸:應交稅費-待認證進項稅
本月銷項80
你提
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅80
本月增值稅留抵為170-80=90萬
外銷退稅為40萬
借:其他應收款-出口退稅40
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅40
這時你的增值稅留抵還有90-40=50萬
84785014 
2022 05/19 17:09
本月做了兩個分錄 借應交稅費-進項 170萬 貸應交稅費-待認證進項 170萬； 做借其他應收款-出口退稅 40萬 貸應交稅費-出口退稅 40萬 還需要做什么分錄么？上面沒看臺明白。進項大于銷項銷項貸方余額需要處理么？
張壹老師
2022 05/19 17:45
你好，進項大于銷項稅，不用做分錄。是留抵稅額
84785014
2022 05/19 17:54
我做的兩個分錄就沒問題了吧？
張壹老師
2022 05/19 18:10
你的銷項稅入收入是就做了分錄，現在就做一個進項稅認證的分錄，申報出口退稅時再做退稅的分錄
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