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當月繳納當月社保，可以不用計提企業(yè)承擔的部分嗎？，直接： 借：管理費用-社保（企業(yè)承擔部分） 貸：銀行存款
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同學，你好，不可以的，要計提的
2022 05/19 16:31
84785007 
2022 05/19 16:32
但是我計提之后，賬目上的應付職工薪酬金額和個稅申報的工資薪金，就會對不上哦，差額就是這個企業(yè)承擔的社保部分
劉艷紅老師 
2022 05/19 16:35
為什么會對不上了，是哪里做錯了吧
84785007
2022 05/19 16:36
老師，我應付職工薪酬沒有設置二級科目，
計提社保
借：管理費用-社保（公司承擔部分）10元
貸：應付職工薪酬 10元
繳納社保
借：應付職工薪酬 10元
貸：其他應收款-個人承擔的社保 5元
貸：銀行存款 15元
支付工資
借：應付職工薪酬 100元
貸：其他應收款-個人承擔的社保 5元
貸：銀行存款 95元
我申報個稅是按100元來申報的，但是應付職工薪酬的金額是110元，差額10元是企業(yè)承擔的社保部分
劉艷紅老師
2022 05/19 16:39
你這個分錄是對的呀，沒有錯呀
84785007
2022 05/19 16:40
老師，
那應付職工薪酬科目的金額是110元，
個稅申報的金額是100元，
對不上呢，差額10元
劉艷紅老師
2022 05/19 16:51
計提社保
借：管理費用-社保 10元
貸：應付職工薪酬? 10元
繳納社保
借：應付職工薪酬 10元
其他應收款-個人承擔的社保 5元
貸：銀行存款 15元
計提工資：
借：管理費用-工資100
貸：應付職工薪酬 100
支付工資
借：應付職工薪酬 100元
貸：其他應收款-個人承擔的社保 5元
貸：銀行存款 95元
84785007
2022 05/19 16:54
老師，我就是按照這樣的分錄來做的，那最后，應付職工薪酬的發(fā)生額是110元，申報個稅的金額是100元，這差額就出來了10元
劉艷紅老師
2022 05/19 17:00
現(xiàn)在是110了呀，你看下，把借方應付加下就是110
84785007
2022 05/19 17:04
老師，我意思是“個稅申報的金額”和“應付職工薪酬的金額”，個稅申報的金額不包含企業(yè)承擔的社保部分
劉艷紅老師
2022 05/19 17:16
你要把個人部分社保減去，才是實發(fā)的工資
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