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交的印花稅啥的也包括的吧？

對，也是進入到稅金及附加里面的。

那繳納的上年度企得稅費用填在哪？

最下面有一個已經(jīng)預(yù)交的企業(yè)所得稅這個項目。

不是這個年度的，是2020年交的企稅，不是5月交的嘛，年度企稅，然后現(xiàn)在這個2021的企稅表里這筆費用填在哪？

這個不應(yīng)該填寫在利潤表里面的，需要通過以前年度損益來調(diào)整。

啊？怎么錄分錄？

我上個年度也沒計提的

借以前年度損益調(diào)整。在應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。借應(yīng)交稅費交企業(yè)所得稅在銀行存款。借利潤分配未分配利潤在以前年度損益調(diào)整

那現(xiàn)在報企稅的時候，數(shù)值那還是-270798.65，不是-274023.88?

對，把這個企業(yè)所得稅是需要減去的。

那這筆錢誰承擔啊，上個年度都已經(jīng)報過了，也不含這筆費用

這個所得稅費用是不會影響到你的損益的。

可是不是影響利潤了 凈利潤是少的，

對影響是你的凈利潤，不會影響你的利潤總額。

可是資產(chǎn)負債表里的未分配利潤顯示的是扣了這筆企稅的。不影響嘛？就填含這次企稅的金額嘛？

對這個不會影響到損益的，對你這個申報是不會影響的。

這個有影響不？因為之前季度報，那段時間手頭事忒多了，隨便報了，現(xiàn)在我把資產(chǎn)糾正了一下，有影響不？還是就之前的不管他

沒事兒，會算清繳的時候按照正確的填就行。