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還沒開發(fā)票，應該不開了

同學你好 那就只能計入營業(yè)外了

那沉沒的保證金和付給委托方的錢具體分錄怎么做呢

1. 2.企業(yè)無論是支付保證金還是收取保證金，都不屬于主營經(jīng)營活動，因此在會計處理上，使用其他應收款與其他應付款進行財務核算。 1.企業(yè)支付保證金時，做以下會計分錄：?借：其他應收款-保證金貸：銀行存款 1.企業(yè)收回保證金時，做上述分錄的反向分錄，賬務處理為：?借：銀行存款貸：其他應收款-保證金 1.當企業(yè)收取保證金時，會計分錄為：?借：銀行存款貸：其他應付款-保證金 1.企業(yè)退回保證金時，做上述分錄的反向分錄，賬務處理為：?借：其他應付款-保證金貸：銀行存款 1.當雙方交易過程中發(fā)生違約等情況導致保證金不予退回的情況時，應沖減其他應收款或其他應付款，同時計入營業(yè)外收支科目，具體為：?A、企業(yè)支付的保證金不予退回，會計分錄為：借：營業(yè)外支出?貸：其他應收款-保證金?B、企業(yè)收取的保證金不予退回，會計分錄為：借：其他應付款-保證金貸：營業(yè)外收入