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第32減：本年累計實際已繳納的所得稅額（是1-4季度實際繳納的稅嗎？還是納稅調(diào)增前的利潤計算的稅額）

31實際應(yīng)納所得稅額（是應(yīng)納稅所得額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減后計算出來的數(shù)嗎） 這個31欄不是的 它是根據(jù)利潤總額加調(diào)增減調(diào)減）*25%-減免稅額算出來的 32欄是季度1-4季度預(yù)繳的

第33欄就是企業(yè)匯算清繳后31-32應(yīng)補的稅款？

你好，對的是的是這么做。

老師：32欄,對應(yīng)金額就是賬里應(yīng)該記載的應(yīng)交所得稅嗎？， 31-32的差額 是匯算清繳后應(yīng)補提的所得稅額，分錄借：所得稅費用 ，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅。

32欄,對應(yīng)金額就是賬里應(yīng)該記載的應(yīng)交所得稅嗎 是實際支付給稅務(wù)局的 所屬期21年的 31-32跨年借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅

老師：現(xiàn)在31實際應(yīng)納所得稅額3332339.76元，32欄累計預(yù)繳3326467.75元（根據(jù)利潤總額計算數(shù)假如全部預(yù)繳）。31-32差額5872.01元（這5872.01我就要做補提的分錄對嗎？）， 現(xiàn)在是這個情況，我沒做補提5872.01的分錄。31欄的金額已經(jīng)等賬里的應(yīng)交稅費的金額，是不是21年應(yīng)交所得稅調(diào)整過，或者是計提錯數(shù)了。

是的 是的 已經(jīng)繳納過的 計提就不清楚了 不知道你賬務(wù)處理

謝謝老師耐心指導(dǎo)，我小白剛接手，之前會計離職了，我核對一下所得稅填報。 我表達的也不太清晰。

你看一下你實際繳納的和你賬上的應(yīng)交稅費是不是一樣的？