问题已解决
老師,再問一個(gè)問題:公司購(gòu)買耗材和辦公用品,有時(shí)候是在網(wǎng)上買或二手的,沒有票,這樣的情況怎么做賬?
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你好!這個(gè)你可以入賬,但是不能稅前扣除
2022 05/23 10:14
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2022 05/23 10:19
您說的稅是企業(yè)所得稅稅是嗎?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/23 10:21
你好!是的。是企業(yè)所得稅
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2022 05/23 10:27
好的,那我需要怎么做賬?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/23 10:34
你好!你借管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 貸現(xiàn)金等就好了
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2022 05/23 10:42
不繳納企業(yè)所得稅這部分費(fèi)用季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候用轉(zhuǎn)出來嗎?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/23 10:44
您好!季度的時(shí)候不用
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2022 05/23 10:47
年末需要是嗎?分錄怎么寫?季度報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候沒有票這部分能扣除嗎?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/23 10:53
你好!年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以了。
季度的時(shí)候正常扣除
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2022 05/23 10:58
好的,謝謝老師
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2022 05/23 11:00
老師,分錄怎么寫?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 05/23 11:02
你好!
匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款