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A105050表的第三行中的稅收金額是不能修改的

第5列“稅收金額”按第1行工資薪金支出”的“稅收金額”列x本行第3列稅收規(guī)定扣除率”后的金額，與實(shí)際發(fā)生額和本行第4列以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”之和的孰小值填報(bào)。

和我問的問題對(duì)不上號(hào)啊

意思是你上面的填完后，稅收金額這欄系統(tǒng)會(huì)根據(jù)你上面填寫的自動(dòng)計(jì)算填列，你不能單獨(dú)改寫。 因?yàn)槁毠じ＠M(fèi)的扣除限額就是根據(jù)工資總額的14%。比如，你上面的工資薪酬填的50萬，那A105050表的第三行中的稅收金額，就是50萬*14%，再和職工福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生額和本行第4列以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”之和的孰小值對(duì)比，哪個(gè)更小，就自動(dòng)顯示，你改不了的，你要調(diào)增的是賬載金額和稅收金額之間的差額，而不需要去改稅收金額。

那怎么調(diào)增呢？

是不是在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的稅收金額較少，產(chǎn)生調(diào)增金額？

也不對(duì)的

數(shù)據(jù)都是自動(dòng)過來的

你這個(gè)商業(yè)扣除是補(bǔ)充養(yǎng)老或醫(yī)療保險(xiǎn)嗎？

不是，意外險(xiǎn)

如果是意外險(xiǎn)那就不能進(jìn)福利費(fèi)。你填A(yù)105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 第3行 二、職工福利費(fèi)支出這行時(shí)，載賬金額和實(shí)際金額要剔除這部分。意外險(xiǎn)不能計(jì)入福利費(fèi)比例扣除，不能稅前扣除，你再填A(yù)105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 第27欄 （十四）與取得收入無關(guān)的支出。在這里調(diào)增。

那意外險(xiǎn)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》： 第三十六條　除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，不得扣除。 第三十五條　企業(yè)依照國務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級(jí)人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)為投資者或者職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，在國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，準(zhǔn)予扣除。 如果是規(guī)定可以扣除的團(tuán)體意外險(xiǎn)，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)入管理費(fèi)用，通過應(yīng)付職工薪酬核算，如果是稅法規(guī)定不得扣除的，職工自行購買的，計(jì)入營業(yè)外支出，匯算時(shí)調(diào)A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 第27欄 （十四）與取得收入無關(guān)的支出。